{
  "version": "1.1-proposition",
  "date": "2026-11-11",
  "period": "Simulation pédagogique au 31 octobre 2026",
  "status": "Proposition méthodologique à valider ; données exclusivement fictives",
  "indicators": [
    {
      "code": "G01",
      "family": "Gouvernance",
      "title": "Décisions exécutées à échéance",
      "formula": "Décisions échues exécutées dans le délai / décisions échues × 100",
      "scope": "Dénominateur : décisions dont la date initiale tombe dans la période ; un report ne retire pas un retard. Exclure les annulations autorisées avant échéance, en les traçant.",
      "source": "Registre des résolutions",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Secrétariat du conseil",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Registre daté, procès-verbaux et pièces de transmission",
      "green": 90,
      "critical": 75,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 8,
      "denominator": 10,
      "target": 90,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A1"
    },
    {
      "code": "G02",
      "family": "Gouvernance",
      "title": "Obligations de gouvernance respectées",
      "formula": "Obligations applicables satisfaites / obligations applicables exigibles × 100",
      "scope": "Retenir toutes les obligations applicables exigibles pendant la période, y compris celles non vérifiées. Une obligation non vérifiée ne compte pas comme satisfaite. La couverture de vérification se suit séparément.",
      "source": "Calendrier et procès-verbaux",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Secrétariat du conseil",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Registre daté, procès-verbaux et pièces de transmission",
      "green": 95,
      "critical": 85,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 18,
      "denominator": 20,
      "target": 95,
      "change": "Dénominateur harmonisé sur les obligations exigibles, pour éviter de masquer les obligations non vérifiées.",
      "decision": "A1"
    },
    {
      "code": "G03",
      "family": "Gouvernance",
      "title": "Dossiers complets et transmis à temps",
      "formula": "Dossiers conformes aux critères / dossiers examinés × 100",
      "scope": "Une conformité exige dossier complet ET transmission avant le délai convenu. Le périmètre inclut tous les dossiers inscrits pour la séance ; critères et délai fixés avant mesure.",
      "source": "Secrétariat du conseil",
      "frequency": "Séance",
      "owner": "Secrétariat du conseil",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Registre daté, procès-verbaux et pièces de transmission",
      "green": 90,
      "critical": 75,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 7,
      "denominator": 10,
      "target": 90,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A1"
    },
    {
      "code": "S01",
      "family": "Stratégie et résultats",
      "title": "Objectifs stratégiques atteints",
      "formula": "Objectifs ayant atteint leur cible / objectifs évaluables × 100",
      "scope": "Objectifs évaluables dont la cible arrive à échéance dans la période. L’absence de preuve ne vaut pas atteinte. Publier à part le nombre d’objectifs sans donnée.",
      "source": "Plan stratégique et rapports",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Contrôle de gestion et responsable métier",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Plan et rapport métier rapprochés des données sources",
      "green": 85,
      "critical": 70,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 3,
      "denominator": 5,
      "target": 85,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A2"
    },
    {
      "code": "S02",
      "family": "Stratégie et résultats",
      "title": "Jalons prioritaires tenus",
      "formula": "Jalons réalisés à date / jalons échus × 100",
      "scope": "Un jalon est ponctuel lorsque sa réalisation est prouvée au plus tard à la date initiale. Les replanifications restent historisées.",
      "source": "Plan d’action",
      "frequency": "Mois",
      "owner": "Contrôle de gestion et responsable métier",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Plan et rapport métier rapprochés des données sources",
      "green": 85,
      "critical": 70,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 7,
      "denominator": 10,
      "target": 85,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A2"
    },
    {
      "code": "S03",
      "family": "Stratégie et résultats",
      "title": "Résultats de service public atteints",
      "formula": "Résultats-cibles atteints / résultats évaluables × 100",
      "scope": "Choix V1.1 : proportion de résultats de service public évaluables ayant atteint leur cible. Satisfaction usagers et indice composite deviennent des indicateurs distincts, hors de ce ratio.",
      "source": "Système métier et enquêtes",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Contrôle de gestion et responsable métier",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Plan et rapport métier rapprochés des données sources",
      "green": 90,
      "critical": 75,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 3,
      "denominator": 5,
      "target": 90,
      "change": "Proportion de résultats retenue ; abandon du composite sous ce même code.",
      "decision": "A2"
    },
    {
      "code": "F01",
      "family": "Finances",
      "title": "Couverture des charges récurrentes",
      "formula": "Ressources récurrentes mobilisables / charges récurrentes exigibles × 100",
      "scope": "Même période et même périmètre ; préciser les ressources réellement mobilisables, les charges exigibles et les exclusions. Ratio non plafonné à 100 %.",
      "source": "Comptabilité et trésorerie",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Direction financière",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Situation comptable rapprochée et prévision de trésorerie",
      "green": 100,
      "critical": 90,
      "direction": "up",
      "bounded": false,
      "numerator": 90,
      "denominator": 100,
      "target": 100,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A3"
    },
    {
      "code": "F02",
      "family": "Finances",
      "title": "Écart budgétaire défavorable",
      "formula": "Montant des écarts défavorables / budget révisé concerné × 100",
      "scope": "Somme des écarts défavorables par poste à périmètre comparable, sans compensation par les écarts favorables, rapportée au budget révisé des postes concernés. Sens favorable décroissant.",
      "source": "Budget et comptabilité",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Direction financière",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Situation comptable rapprochée et prévision de trésorerie",
      "green": 5,
      "critical": 10,
      "direction": "down",
      "bounded": false,
      "numerator": 12,
      "denominator": 100,
      "target": 5,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A3"
    },
    {
      "code": "F03",
      "family": "Finances",
      "title": "Couverture des échéances à 90 jours",
      "formula": "Liquidités mobilisables / décaissements exigibles à 90 jours × 100",
      "scope": "Date d’arrêté unique ; liquidités disponibles et mobilisables dans les 90 jours, sans double compte, rapportées aux décaissements exigibles sur la même fenêtre. Ratio non plafonné.",
      "source": "Prévision de trésorerie",
      "frequency": "Mois",
      "owner": "Direction financière",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Situation comptable rapprochée et prévision de trésorerie",
      "green": 100,
      "critical": 80,
      "direction": "up",
      "bounded": false,
      "numerator": 60,
      "denominator": 100,
      "target": 100,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A3"
    },
    {
      "code": "C01",
      "family": "Capacités",
      "title": "Maturité des capacités critiques",
      "formula": "Somme des scores validés / somme des scores maximaux × 100",
      "scope": "Choix V1.1 : cinq capacités notées de 0 à 5, à poids égaux ; somme des notes / 25. Notes fictives Alpha : 2 + 3 + 2 + 2 + 3 = 12, soit 48 %. Ne pas reprendre 58 % sans grille pondérée distincte.",
      "source": "Évaluation des capacités",
      "frequency": "Semestre",
      "owner": "Responsable capacités, RH et processus",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Grille évaluée et pièces de compétence ou de test",
      "green": 70,
      "critical": 50,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 12,
      "denominator": 25,
      "target": 70,
      "change": "Échelle et poids explicites ; recalcul Alpha égalitaire à 48 %.",
      "decision": "A4",
      "fixedDenominator": 25
    },
    {
      "code": "C02",
      "family": "Capacités",
      "title": "Couverture des compétences critiques",
      "formula": "Postes critiques couverts avec compétences vérifiées / postes critiques requis × 100",
      "scope": "Postes critiques identifiés avant mesure. Un poste compte comme couvert si la compétence requise est vérifiée pour son titulaire ; un poste vacant reste au dénominateur.",
      "source": "RH et matrice des compétences",
      "frequency": "Semestre",
      "owner": "Responsable capacités, RH et processus",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Grille évaluée et pièces de compétence ou de test",
      "green": 85,
      "critical": 70,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 6,
      "denominator": 10,
      "target": 85,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A4"
    },
    {
      "code": "C03",
      "family": "Capacités",
      "title": "Fiabilité des processus critiques",
      "formula": "Processus satisfaisant aux critères / processus critiques testés × 100",
      "scope": "Choix V1.1 : unité = processus, et non test. Un processus est satisfaisant si tous ses critères critiques prédéfinis réussissent. Le taux de tests satisfaisants constitue une mesure distincte.",
      "source": "Contrôles de processus",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Responsable capacités, RH et processus",
      "validator": "Direction générale",
      "evidence": "Grille évaluée et pièces de compétence ou de test",
      "green": 90,
      "critical": 75,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 6,
      "denominator": 10,
      "target": 90,
      "change": "Unité processus retenue ; taux de tests séparé.",
      "decision": "A4"
    },
    {
      "code": "R01",
      "family": "Risques et assurance",
      "title": "Risques majeurs maîtrisés",
      "formula": "Risques majeurs évalués dans la tolérance / risques majeurs évalués × 100",
      "scope": "Choix V1.1 : risques majeurs évalués dont l’exposition résiduelle est dans la tolérance approuvée pour la simulation. L’efficacité du traitement se documente séparément. Une donnée manquante ne réduit pas le risque.",
      "source": "Registre des risques",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Responsable risques et suivi des recommandations",
      "validator": "Fonction habilitée selon son mandat",
      "evidence": "Registre des risques, tests et rapports d’assurance",
      "green": 85,
      "critical": 70,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 4,
      "denominator": 8,
      "target": 85,
      "change": "Exposition résiduelle dans la tolérance retenue ; traitement efficace documenté à part.",
      "decision": "A5"
    },
    {
      "code": "R02",
      "family": "Risques et assurance",
      "title": "Risques prioritaires couverts par assurance",
      "formula": "Risques prioritaires avec assurance valide / risques prioritaires × 100",
      "scope": "Une assurance valide précise auteur, indépendance, objet, période, conclusion et limites. Une assurance valide peut conclure à une faiblesse : couverture ne signifie pas maîtrise.",
      "source": "Plan d’audit et rapports",
      "frequency": "Semestre",
      "owner": "Responsable risques et suivi des recommandations",
      "validator": "Fonction habilitée selon son mandat",
      "evidence": "Registre des risques, tests et rapports d’assurance",
      "green": 80,
      "critical": 60,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 3,
      "denominator": 8,
      "target": 80,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A5"
    },
    {
      "code": "R03",
      "family": "Risques et assurance",
      "title": "Recommandations critiques clôturées et vérifiées",
      "formula": "Recommandations critiques clôturées avec preuve / recommandations critiques échues × 100",
      "scope": "Recommandations critiques échues ; clôture comptée seulement avec preuve d’exécution et vérification d’effet par une fonction habilitée. Les reports restent visibles.",
      "source": "Registre des recommandations",
      "frequency": "Trimestre",
      "owner": "Responsable risques et suivi des recommandations",
      "validator": "Fonction habilitée selon son mandat",
      "evidence": "Registre des risques, tests et rapports d’assurance",
      "green": 90,
      "critical": 75,
      "direction": "up",
      "bounded": true,
      "numerator": 4,
      "denominator": 10,
      "target": 90,
      "change": "Définition précisée sans changement d’objet ; périmètre et preuves explicités.",
      "decision": "A5"
    }
  ],
  "decisions": [
    {
      "id": "A1",
      "title": "Fiabiliser les dossiers et les décisions du conseil",
      "owner": "Secrétariat du conseil",
      "due": "2026-11-25",
      "risk": "Décisions tardives ou exécutées sans preuve",
      "capacity": "Préparation des séances et suivi des résolutions",
      "action": "Reconstituer les pièces manquantes et dater les engagements échus",
      "proof": "Registre des résolutions rapproché des pièces et contrôlé sur échantillon"
    },
    {
      "id": "A2",
      "title": "Corriger les retards de service public",
      "owner": "Direction des opérations",
      "due": "2026-11-30",
      "risk": "Dégradation de la qualité du service",
      "capacity": "Coordination des processus de service",
      "action": "Analyser les dossiers en retard et simplifier les étapes critiques",
      "proof": "Mesure de délai sur une nouvelle période et rapprochement du registre métier"
    },
    {
      "id": "A3",
      "title": "Préparer un plan de trésorerie à 90 jours",
      "owner": "Direction financière",
      "due": "2026-11-20",
      "risk": "Paiements exigibles non couverts",
      "capacity": "Prévision financière et arbitrage des dépenses",
      "action": "Actualiser les encaissements, décaissements et scénarios de financement",
      "proof": "Plan de trésorerie rapproché et nouvelle couverture calculée"
    },
    {
      "id": "A4",
      "title": "Renforcer les capacités et processus critiques",
      "owner": "Responsable RH et processus",
      "due": "2026-12-10",
      "risk": "Résultats sans capacité suffisante",
      "capacity": "Compétences, procédures et qualité des données",
      "action": "Prioriser les écarts de capacité et tester deux processus corrigés",
      "proof": "Grille de capacités réévaluée et tests de processus documentés"
    },
    {
      "id": "A5",
      "title": "Vérifier les risques et les clôtures critiques",
      "owner": "Responsable risques et audit selon mandat",
      "due": "2026-12-05",
      "risk": "Risques résiduels et clôtures non démontrées",
      "capacity": "Assurance et vérification de l’effet des corrections",
      "action": "Cibler les risques non couverts et vérifier les recommandations échues",
      "proof": "Rapport de vérification avec limites, constat d’effet et décision de clôture"
    }
  ]
}